（備注：2月份農(nóng)網(wǎng)還貸資金征期順延七天至3月4日）

2月份申報(bào)

一般小規(guī)模納稅人清卡有不同？

2月份按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人這個(gè)月增值稅不申報(bào)，小規(guī)模納稅不申報(bào)，月初登錄開票軟件就會(huì)自動(dòng)完成清卡的工作，一般納稅人還是需要登錄開票軟件抄稅，完成納稅申報(bào)以后，再登陸開票軟件才能完成清卡的工作。

一、小規(guī)模納稅人清卡流程

1、打開增值稅開具軟件，點(diǎn)擊登錄，如下圖：

2、登錄后，會(huì)自動(dòng)提示上報(bào)匯總已成功，然后點(diǎn)擊確定，如下圖：

3、增值稅開票軟件會(huì)提示金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡的操作，如下圖：

4、進(jìn)入增值稅發(fā)票開具軟件以后，點(diǎn)擊狀態(tài)查詢，如下圖：

5、點(diǎn)擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，顯示鎖死日期是2019年3月16號(hào)，報(bào)稅資料顯示無，所以已經(jīng)完成清卡的工作。

二、一般納稅人清卡流程

1、打開增值稅發(fā)票開具軟件，點(diǎn)擊登錄，如下圖：

2、增值稅發(fā)票開票軟件會(huì)自動(dòng)提示，上報(bào)匯總已成功，點(diǎn)擊確認(rèn)，如下圖：

3、增值稅發(fā)票開票軟件會(huì)提示，已進(jìn)行抄稅工作，請(qǐng)點(diǎn)擊上報(bào)匯總并進(jìn)行申報(bào)扣款后點(diǎn)擊遠(yuǎn)程清卡操作。

4、點(diǎn)擊狀態(tài)查詢，增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，鎖死日期顯示：2019年2月27號(hào)，報(bào)稅資料顯示有，說明還沒完成清卡。

5、關(guān)閉增值稅發(fā)票開具軟件的時(shí)候，開票軟件會(huì)提示：金稅設(shè)備中有報(bào)稅資料，請(qǐng)及時(shí)進(jìn)行報(bào)稅。

一般納稅人完成納稅申報(bào)以后，再次登錄增值稅發(fā)票開具軟件，就會(huì)自動(dòng)完成清卡的工作。

現(xiàn)在實(shí)行增值稅比對(duì)申報(bào)，一般納稅人在月初的時(shí)候，先登錄開票軟件完成抄稅，才能完成申報(bào)，實(shí)行季報(bào)的小規(guī)模納稅人，在申報(bào)的月份里也必須抄稅后才能完成申報(bào)。納稅申報(bào)成功以后，不及時(shí)清卡，稅控設(shè)備會(huì)被鎖死，無法開具發(fā)票，只能到稅務(wù)大廳解鎖。